Impuestos al tener una casa en Reino Unido siendo no residente: lo que cuesta cada año un piso en Londres

Si compra una vivienda en Londres sin residir en el Reino Unido, no pagará un único impuesto anual como el IBI o el predial, sino un conjunto de costes con responsables distintos: council tax, ground rent y service charge (si el piso es leasehold), seguro, impuesto sobre la renta por el alquiler, y más adelante impuesto sobre las plusvalías al vender. Además, el inmueble queda sujeto al impuesto de sucesiones británico, viva donde viva su propietario. Lo que sigue ordena cada partida, indica quién la paga en la práctica y señala qué cifras están vigentes en el ejercicio fiscal 2026/27.

Una aclaración de papeles: Optivest es una consultora de inversión inmobiliaria y un bróker hipotecario autorizado por la FCA; no presta asesoramiento fiscal ni asesoramiento jurídico general. Este artículo describe cómo funciona el sistema para quien piensa en comprar propiedad en Londres, no cómo debería tributar usted.

¿Qué paga cada año un no residente por un piso en Londres y quién lo paga?

Cada año hay seis partidas posibles, y no todas recaen sobre el propietario. Esta es la foto general:

El Impuesto de Timbre (SDLT) es un coste único de la compra y no forma parte de los gastos anuales; puede estimarlo con la calculadora de stamp duty.

¿Hay que pagar council tax por un piso en Londres siendo no residente?

Sí: el council tax recae sobre la vivienda, no sobre la nacionalidad ni la residencia fiscal del dueño, y la factura depende del distrito y de la banda del inmueble. Las bandas van de la A a la H y siguen basadas en valores de 1991. Por eso el importe concreto debe consultarlo en el ayuntamiento del distrito donde esté el piso, y no hay una cifra «de Londres» fiable para todos.

Lo que más sorprende al inversor extranjero es el recargo para segundas viviendas. Desde el 1 de abril de 2025, los ayuntamientos de Inglaterra pueden cobrar hasta un 100% adicional por viviendas amuebladas que no sean la residencia principal de nadie, lo que duplica la factura. No es automático: lo decide cada ayuntamiento. Según los datos oficiales del Gobierno británico sobre la base del council tax, 211 de las 296 autoridades inglesas lo aplicaban en 2025-26, y es posible que más ayuntamientos lo adopten después, por lo que conviene consultar el del distrito concreto.

Existen excepciones. Por ejemplo, una vivienda comercializada para venta o alquiler puede quedar exenta hasta 12 meses. Y si el piso está sin amueblar y vacío, rige otro recargo distinto, el de viviendas vacías, que desde el 1 de abril de 2024 puede aplicarse tras un año de vacío y sin amueblar en lugar de dos.

Un dato a vigilar en el segmento alto: el Gobierno británico anunció en el Presupuesto de 2025 un recargo anual para viviendas en Inglaterra valoradas en £2 millones o más, de £2.500 a £7.500 al año según el tramo, a partir de abril de 2028. A octubre de 2026 está anunciado y ha sido objeto de consulta (cerrada el 14 de julio de 2026), pero todavía no figura en ninguna ley: se espera que se legisle en un futuro Finance Bill. Conviene comprobar su estado antes de decidir.

¿Qué son el ground rent y el service charge y cuánto cuestan?

Son los dos gastos recurrentes propios de un piso leasehold (arrendamiento de larga duración): el ground rent (renta del suelo) es un pago al propietario del terreno, y el service charge (gastos de mantenimiento) reparte entre los vecinos el coste de conservar y gestionar el edificio. El importe no se puede generalizar, porque cambia según el edificio, los servicios incluidos (conserjería, ascensores, zonas comunes) y el contrato.

Antes de comprar, pida a su solicitor (abogado) las últimas cuentas del service charge y las condiciones de revisión del ground rent. Son dos documentos que revelan mucho sobre el coste real del piso. Si el piso es freehold (propiedad plena), la estructura cambia, aunque un piso en un edificio compartido casi siempre implica algún sistema de gastos comunes.

Hay una buena noticia fiscal: según la guía de ARB Accountants sobre el Non-Resident Landlord Scheme, el arrendador no residente puede deducir de la renta gastos como los honorarios del agente de alquiler, las reparaciones, el seguro, el ground rent y el service charge. Las mejoras de capital, en cambio, no se deducen del alquiler.

¿Cuánto impuesto se paga por el alquiler de un piso en Londres siendo no residente?

La renta del alquiler de un inmueble británico tributa en el Reino Unido aunque su propietario viva fuera, y lo único que cambia es la forma de cobrarla. Se grava el beneficio, es decir, el alquiler menos los gastos deducibles, con la escala del impuesto sobre la renta. Para 2026/27 en Inglaterra, los tramos son 20% en el tramo básico (hasta £37.700 por encima de la asignación personal de £12.570), 40% en el tramo superior y 45% por encima de £125.140. Si un no residente puede aplicar esa asignación personal depende de su situación, y es una pregunta para un asesor fiscal.

Aquí entra el Non-Resident Landlord Scheme (NRLS). Según el manual de propiedad de HMRC, el agente de alquiler (o, si no hay agente, ciertos inquilinos) debe retener el impuesto al tipo básico y pagarlo directamente a HMRC. Ese tipo es hoy del 20%. El propietario también puede solicitar cobrar sin retención: el formulario NRL1 es el de personas físicas. Pero el manual de HMRC aclara que esa aprobación no supone exención, y la deuda se liquida mediante la declaración de Self Assessment, obligatoria para quien cobra sin retención.

La retención no siempre sustituye la declaración. Quien cobra sin retención con aprobación de HMRC debe presentar Self Assessment. Si el alquiler tributa en origen, hace falta declarar cuando queda impuesto adicional por pagar o HMRC lo solicita, y el impuesto retenido se descuenta de la cuota final. No es un requisito automático en todos los casos, así que conviene comprobar su situación. El interés hipotecario, además, no se deduce como gasto: se aplica como crédito fiscal del 20% (la llamada «Section 24»).

Un cambio ya legislado: según la House of Commons Library, desde abril de 2027 los ingresos por propiedades tendrán sus propios tipos, de 22%, 42% y 47%. Son dos puntos más que los tipos actuales, y se recogen en la Finance Act 2026. Lo analizamos con más detalle en nuestro artículo sobre la subida del impuesto sobre el alquiler y su efecto en el inversor, y el funcionamiento práctico del régimen, en esta guía del NRLS y MTD 2026.

¿Pagan plusvalías los no residentes al vender una propiedad en el Reino Unido?

Sí. Los no residentes tributan por las plusvalías de inmuebles residenciales británicos desde el 6 de abril de 2015, y hay que informar a HMRC en un plazo de 60 días desde el cierre de la compraventa (completion), incluso si no hay impuesto a pagar o la venta se hace con pérdida. Es una obligación más estricta que la de los residentes.

Para particulares, las fuentes consultadas indican para 2026/27 un tipo de 18% para la parte de la plusvalía que cae en el tramo básico y de 24% por encima, tras descontar una exención anual de £3.000. La declaración de los 60 días es independiente del Self Assessment y se presenta en el servicio en línea de HMRC; hay recargos por presentación tardía, y recargos e intereses por pago tardío.

Si se plantea comprar a través de una sociedad, el régimen cambia: las sociedades no residentes tributan por el impuesto de sociedades y no por plusvalías. Es un punto que debe decidir con un asesor fiscal antes de comprar, no después. Para planificar la salida con tiempo, puede leer nuestra guía de estrategia de salida en Londres para no residentes.

¿Tributa por sucesiones un piso en Londres aunque no viva en el Reino Unido?

Sí. Según el análisis de KPMG, los activos situados en el Reino Unido quedan dentro del impuesto de sucesiones (inheritance tax) sea cual sea el domicilio o la residencia de su dueño. La fuente consultada sobre el ejercicio 2026/27 indica un tipo del 40% sobre el valor que supere la franja exenta (nil-rate band) de £325.000. Esas cifras pueden variar por exenciones y reliefs que dependen de cada caso, por lo que conviene revisarlas con un profesional.

Desde el 6 de abril de 2025 el sistema pasó de basarse en el domicilio a basarse en la residencia: quien ha sido residente británico al menos 10 de los 20 últimos ejercicios fiscales (long-term resident) tributa por su patrimonio mundial. Para un inversor que nunca ha residido en el Reino Unido, la consecuencia práctica es más acotada: el inmueble británico está dentro del impuesto, y sus bienes en el extranjero, en principio, no. En nuestro artículo sobre el impuesto de sucesiones para no residentes y la reforma non-dom de 2026 encontrará el detalle.

¿Puede mi país gravar también el alquiler o la venta del piso?

Es posible. Su país de residencia puede gravar las rentas y las plusvalías mundiales de sus residentes, incluidas las de un inmueble en Londres, y cuando existe un convenio para evitar la doble imposición entre ambos países, este suele regular cómo se evita pagar dos veces. Qué convenio aplica, qué impuesto se acredita y cómo se declara depende de su país y de su caso. Es una consulta para un asesor fiscal con experiencia en ambas jurisdicciones, idealmente antes de firmar la compra.

Nota de Optivest: hay dos errores que vemos repetirse al calcular la rentabilidad de un piso. El primero es partir del alquiler bruto y olvidar el service charge, los meses sin inquilino (con council tax a cargo del propietario) y la retención del NRLS, que reduce el dinero que llega a su cuenta aunque luego se regularice. El segundo es dejar la declaración de los 60 días para cuando ya se ha vendido: conviene hablar con un asesor fiscal británico antes de poner el inmueble a la venta, con el plazo en mente.

Preguntas frecuentes

¿Un no residente paga council tax por un piso en Londres?

Sí, el council tax recae sobre la vivienda y no sobre la residencia fiscal de quien la posee. Con inquilino, lo habitual es que lo pague este, según el contrato, y el propietario asume los periodos sin ocupar. Si el piso está amueblado y no es la residencia principal de nadie, el ayuntamiento puede aplicar un recargo de hasta el 100% si lo ha adoptado.

¿Cuánto retiene el agente al propietario no residente?

Por defecto, el agente o, en su defecto, el inquilino debe retener el impuesto al tipo básico, hoy del 20%, y pagarlo a HMRC antes de entregarle la renta. No es el impuesto definitivo: si queda impuesto adicional o HMRC lo pide, se regulariza en la declaración de Self Assessment. El propietario puede solicitar cobrar sin retención con el formulario NRL1, pero entonces debe presentar Self Assessment.

¿Hay que declarar la venta de un piso en el Reino Unido si no hay plusvalía?

Sí, un no residente debe informar a HMRC de la venta de inmuebles británicos en un plazo de 60 días desde el cierre de la compraventa, aunque no haya impuesto a pagar o haya pérdida. Es una declaración distinta de la declaración anual. Presentarla fuera de plazo puede acarrear recargos.

¿Tributa un piso en Londres por sucesiones aunque yo viva en otro país?

Sí, los activos situados en el Reino Unido están dentro del impuesto de sucesiones británico sea cual sea la residencia de su dueño. El tipo de referencia es del 40% sobre lo que exceda la franja exenta de £325.000. Los reliefs y exenciones dependen del caso, de modo que conviene revisarlo con un asesor.

¿Puedo pagar impuestos dos veces por el mismo alquiler?

Es una posibilidad, porque tanto el Reino Unido como su país de residencia pueden gravar la renta. Muchos países tienen convenio para evitar la doble imposición con el Reino Unido, que suele permitir acreditar en un país el impuesto pagado en el otro. Cómo se aplica a su caso es una consulta para un asesor fiscal.

Antes de decidir

Este artículo es informativo y no constituye asesoramiento de inversión, jurídico ni fiscal. Las cifras corresponden al ejercicio fiscal 2026/27 y a las fuentes consultadas a 22 de octubre de 2026, y pueden cambiar; compruébelas siempre en las páginas oficiales de gov.uk y HMRC. Para su situación concreta, consulte a un asesor fiscal británico, a un solicitor regulado por la SRA para los trámites legales de la compraventa (conveyancing), a un bróker regulado por la FCA para la financiación o a un asesor financiero independiente (IFA).

Si ya está evaluando una compra y quiere ver cómo encajan estos costes en su plan, puede hablar con el equipo de Optivest, que le atiende en español y le ayuda con la búsqueda del proyecto, la financiación y la gestión de la propiedad. Si prefiere empezar por los números, puede ver nuestra calculadora hipotecaria o la hoja de ruta de compra.