Платят ли студенты council tax в Великобритании? Кто освобождён

Если вы решили купить недвижимость в Лондоне или снять квартиру для ребёнка, который там учится, одной из самых регулярных статей расходов станет council tax (муниципальный налог). Этот местный сбор идёт на вывоз мусора, уличное освещение, библиотеки и другие услуги и в зависимости от категории жилья и района может достигать нескольких тысяч фунтов в год. Однако для студентов британская система предусматривает щедрые льготы, при условии что вы знаете правила и вовремя подаёте заявление. Ниже мы подробно объясняем, как работает освобождение.

Платят ли студенты очной формы обучения council tax в Великобритании? Нет. Студенты очной формы обучения (full-time) не учитываются при расчёте council tax (муниципального налога). Если все жильцы студенты-очники, домохозяйство освобождается от налога на 100%. Если вместе с ними живёт один взрослый, не являющийся студентом, действует скидка 25% для одного жильца. Освобождение не предоставляется автоматически: нужно подать заявление в муниципалитет (council) и приложить студенческий сертификат от университета.

Платят ли студенты council tax в Великобритании?

Студенты очной формы обучения «не учитываются» (disregarded) при расчёте council tax, а если все жильцы объекта студенты-очники, объект освобождается от налога на 100%. Если в нём живут и взрослые, не являющиеся студентами, может применяться скидка 25% или меньше, в зависимости от ситуации.

В нашей консультационной практике самая частая ошибка семей: считать, что освобождение начинает действовать автоматически. Муниципалитет не может знать, что вы студент, пока вы сами ему не сообщите. Без сертификата он продолжает выставлять счета по полной ставке и начинает взыскание за неоплаченную задолженность.

Что такое council tax и как он рассчитывается?

Council tax рассчитывается по категориям (bands) от A до H на основании стоимости объекта по состоянию на 1991 год. Роскошная квартира в центре Лондона обычно относится к категории G или H; годовая сумма заметно различается от одного муниципалитета к другому (например, между Вестминстером и Камденом).

Обязанность платить налог, как правило, лежит на тех, кто фактически проживает в объекте, а не на арендодателе. Мы рекомендуем проверить действующие ставки муниципалитета в самом начале процесса покупки или аренды: когда ребёнок закончит учёбу и выйдет на полную занятость, этот налог внезапно станет заметной частью бюджета.

Кто считается студентом очной формы обучения

Чтобы получить освобождение, нужно соответствовать критериям студента очной формы обучения, установленным британским законодательством; подходит не каждый курс. Есть три основных условия: курс должен длиться не менее одного учебного года, включать не менее 21 часа занятий в неделю и идти не менее 24 недель в году.

Важное исключение касается молодёжи: если ребёнку меньше 20 лет, а курс занимает более 12 часов в неделю (например, A-levels, программа подготовки к поступлению в университет), он может не учитываться при расчёте налога и без университетского правила о 21 часе. Эти тонкости муниципалитет оценивает по собственным правилам, независимо от типа визы.

Заметка Optivest: Если ваш ребёнок учится на языковых курсах или по краткой сертификатной программе, перед подачей заявления уточните в муниципалитете, соответствует ли курс этим критериям. Программы, не отвечающие условиям, права на освобождение не дают.

Налоговые сценарии в зависимости от состава домохозяйства

Освобождение зависит от статуса всех, кто живёт в объекте. Студент, живущий один, находится не в том же положении, что студент, снимающий жильё вместе с другими. В таблице собраны основные сценарии.

Первый сценарий идеален: после подачи документов освобождение составляет 100%. Во втором муниципалитет «не учитывает» одного взрослого (студента); если остаётся один облагаемый налогом взрослый, применяется скидка 25%. В третьем студент по-прежнему не платит, но остальные взрослые обязаны оплатить всю сумму.

Заметка Optivest: Выбор соседа по жилью может напрямую повлиять на годовую сумму налога. В объектах, которыми мы управляем, мы отслеживаем состав домохозяйства и статус освобождения, чтобы не возникало неожиданных расходов.

Как подать заявление на освобождение и какие нужны документы

Муниципалитеты, как правило, не принимают просто копию студенческого билета, требуется официальная процедура. Нужны три основных документа: студенческий сертификат для council tax (Council Tax Student Certificate) из университетской регистратуры с указанием дат начала и окончания курса; заявление по форме, размещённой на сайте соответствующего муниципалитета; и сведения об объекте, например документ о праве собственности или договор аренды.

Студенты часто забывают обновить эти документы после выпуска или между семестрами. В частности, за «промежуточный» период между окончанием курса и выездом из объекта муниципалитет может выставить счёт задним числом. Аккуратный контроль документов и сроков помогает избежать такой неожиданности.

Выпуск, каникулы и PBSA

Освобождение действует, пока сохраняется статус студента, поэтому к выпуску и каникулам нужно отнестись внимательно. Перерывы внутри курса, например летние каникулы, обычно не прерывают освобождение: студент по-прежнему числится обучающимся. Но когда курс официально завершается, статус студента заканчивается; если студент остаётся в объекте после выпуска, за этот период может возникнуть обязанность платить council tax.

Специально построенное студенческое жильё (PBSA, purpose-built student accommodation) и университетские общежития, как правило, освобождены от налога; обязанность по его уплате там устроена иначе. В доме, где живут только студенты, если один из жильцов теряет статус студента (например, выпускается посреди семестра), домохозяйство может лишиться освобождения на 100%, и налог может начисляться уже по новой ситуации.

Налоговая оговорка: Правила и суммы council tax различаются от одного муниципалитета к другому, а эта статья носит общий информационный характер. Для уточнения вашей конкретной ситуации обратитесь в местный муниципалитет по месту расположения объекта.

Часто задаваемые вопросы

Полностью ли освобождён дом, где живут только студенты?

Да. Если все жильцы студенты очной формы обучения, освобождение составляет 100% после подачи документов в муниципалитет, и council tax не платится (освобождение класса N, Class N).

Что, если вместе живут студент и работающий взрослый?

Муниципалитет «не учитывает» студента; поскольку остаётся один облагаемый налогом взрослый, применяется скидка 25% для одного жильца, а остальную сумму платит этот взрослый.

Кто считается студентом очной формы обучения?

Курс должен длиться не менее одного учебного года, включать не менее 21 часа занятий в неделю и идти не менее 24 недель в году. Молодые люди младше 20 лет, занимающиеся более 12 часов в неделю (например, по программе A-levels), могут не учитываться по отдельному правилу.

Начинает ли освобождение действовать автоматически?

Нет. Муниципалитет не может знать, что вы студент, пока вы ему не сообщите. Нужно подать заявление в муниципалитет и приложить студенческий сертификат для council tax (Council Tax Student Certificate) от университета; в противном случае счета выставляются по полной ставке.

Плачу ли я council tax в PBSA или университетском общежитии?

Как правило, нет. Специально построенное студенческое жильё (PBSA) и университетские общежития в основном освобождены от налога; обязанность по его уплате там устроена иначе.

Придётся ли платить налог, если я остаюсь после выпуска?

Скорее всего, да. Когда курс официально заканчивается, статус студента прекращается; если вы остаётесь в объекте, за этот период может возникнуть обязанность платить council tax. За такой «промежуточный» период муниципалитет может выставить счёт задним числом.

Коротко о главном и как с нами связаться

Студенты очной формы обучения освобождены от council tax, но освобождение не предоставляется автоматически, а состав домохозяйства и контроль сроков могут изменить итоговую сумму на тысячи фунтов. Правильно оформленные документы и своевременное заявление: ключ к этой экономии.

Находитесь ли вы на этапе изучения рынка или планируете управление недвижимостью, команда Optivest берёт на себя подачу заявления на освобождение и контроль сроков. Свяжитесь с нами или напишите нам в WhatsApp. Варианты вы найдёте в нашем руководстве по налогам и расходам, на странице услуги по управлению недвижимостью и в каталоге проектов.