رسوم الطوابع (Stamp Duty Land Tax)
تُفرض رسوم الطوابع (SDLT) على المشتريات السكنية وفق نظام شرائح متدرجة: 0% على الجزء حتى £125,000، وترتفع تدريجياً لتبلغ 12% عند الشريحة العليا. يتحمّل المشترون الأجانب رسوماً إضافية بنسبة 2%، فضلاً عن 5% إضافية على العقارات الثانوية. تعرض آلة حاسبتنا تفصيلاً شاملاً للشرائح شريحةً بشريحة.
ضريبة دخل الإيجار
تتراوح نسبة الدخل الإجمالي الخاضعة للضريبة من الإيجار بين 20% و45%، وتُطبَّق الشريحة الضريبية الهامشية بناءً على إجمالي الدخل. يتعين على المستثمرين الأجانب التسجيل في نظام الملاك غير المقيمين (Non-Resident Landlord Scheme — NRLS)؛ وإلا وجب على المستأجر استقطاع 20% من الإيجار مباشرةً من المصدر. ويُسمح بخصم فوائد الرهن العقاري (بحدود مقررة)، إلى جانب تكاليف الصيانة وأقساط التأمين من الوعاء الضريبي.
ضريبة أرباح رأس المال (CGT)
18-28% (تبعاً لمستوى الدخل) على الأرباح الرأسمالية المحققة عند البيع. يخضع المستثمرون الأجانب لضريبة أرباح رأس المال (CGT) على المكاسب المتراكمة منذ عام 2015. يُتاح إعفاء ضريبي سنوي بقيمة £6,000.
التكاليف الجارية
ضريبة المجلس البلدي (Council Tax) (بين £1,000 و£3,000 سنوياً حسب الفئة والمنطقة)، ورسوم الخدمات (Service Charge) (بين £1,500 و£4,000 سنوياً في شقق الملكية المؤجرة (leasehold))، وبدل الأرض (Ground Rent) (بين £200 و£500)، وتأمين المبنى (بين £300 و£600). ويمكن استرداد بعض هذه التكاليف من المستأجر بموجب عقد الإيجار.
الأسئلة الشائعة
+ رسوم الطوابع (SDLT) تُسدَّد عادةً عن طريق محامي نقل الملكية أو المحامي المختص بالمعاملة العقارية، الذي يتولى حساب المبلغ المستحق وتقديم الإقرار اللازم إلى هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) نيابةً عنك، وذلك عند إتمام عملية الشراء. يجب تسوية رسوم الطوابع (SDLT) وتقديم الإقرار خلال 14 يومًا من تاريخ إتمام الصفقة. وفي الغالب، يُدرج محامو نقل الملكية هذه الرسوم ضمن بيان التسوية المالية النهائي، بحيث يجري سداد المبلغ بصورة مباشرة من حصيلة أموال الإغلاق.
في غضون 14 يومًا من إتمام الصفقة، عبر محاميك إلى HMRC. هل يمكن إضافتها إلى الرهن العقاري؟ لا — تُسدَّد نقدًا، مقدمًا.
+ هذا السؤال خارج نطاق تخصصي في الترجمة العقارية. يُرجى التواصل مع مستشارك الضريبي أو المحامي المختص للحصول على إجابة دقيقة تتعلق بوضعك الشخصي.
تربط تركيا والمملكة المتحدة اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي. تُحتسب الضرائب المسددة في المملكة المتحدة كرصيد يُخصم من الضريبة المستحقة عليك في تركيا.
+ نعم، ثمة مزايا ضريبية محتملة عند استخدام شركة ذات غرض خاص (SPV) للاستثمار العقاري في المملكة المتحدة، وفيما يلي أبرزها: **ضريبة الشركات مقابل ضريبة الدخل الشخصي** تخضع أرباح شركة SPV لضريبة الشركات (Corporation Tax)، التي تبلغ حالياً 25% للأرباح التي تتجاوز £250,000، وهو معدل قد يكون أدنى من معدلات ضريبة الدخل الشخصي التي قد تصل إلى 40% أو 45% للمستثمرين الأفراد ذوي الدخل المرتفع. **خصم الفوائد على الرهن العقاري** خلافاً للملاك الأفراد الذين يخضعون لقيود المادة 24 على خصم فوائد الرهن العقاري، يحق لشركة SPV خصم تكاليف الفائدة كاملةً بوصفها نفقات تشغيلية، مما يُقلل الوعاء الضريبي الخاضع للضريبة. **تخطيط التوارث والخلافة** يُتيح نقل ملكية الأسهم في الشركة بدلاً من نقل العقار مباشرةً تخفيف بعض الالتزامات المتعلقة بضريبة الميراث (Inheritance Tax) في إطار تخطيط الثروات الأسري. **إعادة استثمار الأرباح** يمكن للأرباح المحتجزة داخل الشركة أن تُعاد استثمارها في عقارات إضافية دون اقتطاع ضريبة دخل شخصي فورية. **اعتبارات جوهرية** - قد تترتب على نقل عقارات قائمة إلى شركة SPV التزامات برسوم الطوابق (SDLT) وضريبة أرباح رأس المال (CGT). - تستلزم الشركة الامتثال لمتطلبات إعداد التقارير المحاسبية. - يُنصح بالاستعانة بمستشار ضريبي متخصص في العقارات قبل اتخاذ أي قرار.
بالنسبة لدافعي الضرائب من الشريحة الأعلى، قد يُوفّر هيكل الشركة المحدودة (Ltd) ما يصل إلى 25% من خلال ضريبة الشركات. احرص على الحصول على استشارة شخصية متخصصة.